自願醫保計劃懶人包2026｜每年慳盡$8,000扣稅額？一文睇晒扣稅方法、保障範圍、投保注意事項｜RELOAN
香港醫療開支年年加，私家醫院住院費用動輒幾萬甚至十幾萬，對於一般打工仔嚟講，負擔確實唔細。想減輕稅務負擔，同時為自己準備一份醫療保障？政府嘅自願醫保計劃（VHIS）絕對係理財清單嘅必備項目，皆因每名受保人每年有高達 HK$8,000 嘅扣稅額。RELOAN特別為大家整理咗2026年最新嘅自願醫保懶人包，由扣稅攻略、保障範圍到投保注意事項，一文睇清重點，助你作出最精明嘅投保決定，為自己同家人嘅健康建立最穩健嘅防線。
1. 什麼是自願醫保計劃？
自願醫保計劃（Voluntary Health Insurance Scheme，簡稱VHIS） 係由香港醫務衞生局喺2019年4月正式推出嘅一項政策措施，目的係規範市場上嘅住院保險產品，提升保障水平同透明度，鼓勵市民多啲使用私營醫療服務，從而減輕公立醫院壓力。
簡單嚟講，自願醫保係一種政府認可嘅個人住院醫療保險，所有認可產品都必須符合政府訂立嘅最低標準。
自願醫保分為兩大類別：
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計劃類別 |
特點 |
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標準計劃 |
提供符合政府最低要求嘅基本保障，條款同保額全港統一，適合預算有限或已有公司醫保嘅人士 |
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靈活計劃 |
喺標準計劃基礎上提升保額、擴闊保障範圍，例如全數賠償、更高病房級別、額外保障項目等 |
2.自願醫保計劃嘅主要產品特點
更高的保障及透明度
3.保障範圍擴展至包括
4.延伸保障範圍包括
5.自願醫保計劃保單所繳付的合資格保費的扣税安排
(1)保障合資格保費
合資格保費是指為簽訂或續訂保單而須向保險人繳付的淨款額，但以關乎經醫務衞生局局長核證為符合政府自願醫保計劃所規定的保險計劃的淨款額為限。
(2)扣除資格
自 2019/20 課税年度起，如你或你同住配偶根據自願醫保計劃保單，以保單持有人身分為受保人繳付合資格保費，可申請有關扣除。
受保人必須為你自己或在有關課税年度內是你的指明親屬 及
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必須在該課税年度內任何時間持有香港身分證; 或
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在有關課税年度內有任何時間屬未滿11歲且未持有香港身分證，但受保人在出生時或被領養時，其生父母或養父母是香港身分證持有人。
(3)指明親屬的定義
指明親屬指在該有關課税年度內有任何時間，是－
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你的配偶；
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你或你配偶的父母、祖父母或外祖父母，並在有關課税年度內有任何時間，符合以下條件：
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年滿55歲；或
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未年滿55歲，但有資格根據政府傷殘津貼計劃申索津貼。
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你或你配偶的子女或兄弟姊妹，並在有關課税年度內有任何時間，屬未婚且符合以下條件：
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未年滿18歲；
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年滿18歲，但未滿25歲，並在大學、學院、學校或其他相類似的教育機構接受全日制教育；或
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年滿18歲，但因身體上或精神上無行為能力而不能工作。
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(4)可獲容許的扣除額
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每名納税人就每名受保人可獲容許的扣除額不得超過實際支付的款額或指明最高扣除額，數額以較低者為準。2019/20 及其後課税年度的指明最高扣除額為8,000元。
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納税人可申請的指明親屬數目不設上限。納税人可申請扣除多於一份為同一名受保人購買的保單所繳付的合資格保費。如保單有多於一名保單持有人，所繳付的合資格保費須視為由所有保單持有人以相等份額繳付。
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如一份保單同時包含認可產品及人壽保險計劃，只有與認可產品相關的已付保費方可獲扣除。
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多於一名納税人可就同一名受保人申索税務扣除。
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可扣除的款額須為已繳付合資格保費並扣減已退還保費的淨額；如保費是在容許扣除後方獲退還，納税人須在保費退還當日之後的3個月內以書面通知税務局局長。儘管作出補加評税有時限，評税主任仍可根據《税務條例》第60條對納税人作出補加評税。
如納税人在沒有合理辯解的情況下，未有在指定期間內就獲退還保費一事以書面通知税務局局長，税務局局長會考慮施行罰則。税務局局長會考慮向納税人徵收罰款或就少徵收税款評定補加税。
(5)已婚人士申索扣除
已婚納税人可申索扣除由本人或／及其同住配偶為受保人繳付的合資格保費，但必須剔除配偶已申請扣除的同一筆款項。已婚納税人及其配偶須就如何分攤扣除總額達成協議，如未能達成協議，申索則不會獲考慮；如已獲扣除，則可根據納税人及其配偶在合理時間內達成的協議；或因他們未有在合理時間內達成協議而撤銷有關扣除並作出補加評税。
(6)申索扣除辦法
申索扣除合資格保費可在2019/20及其後課税年度的個別人士報税表（BIR60）內提出。如你在提交報税表後才打算提出申索，你可填寫並交回IR831表格。不過，此申索須在不遲於有關課税年度結束後的6年內提出。
6.投保注意事項
⚠️ 陷阱1：誤以為投保後即「全包」
標準計劃的每個細項均設有賠償上限（例如手術費、麻醉師費），若手術費用高昂，投保人可能需自行負擔差額。建議考慮靈活計劃的「全數賠償」選項。
⚠️ 陷阱2：忽略「共同保險」及「墊底費」
部分計劃的診斷成像檢測或癌症治療設有共同保險比例（例如投保人需自付30%）。此外，設有墊底費的計劃雖然保費較低，但需留意現有的公司醫療保險能否覆蓋該墊底費。
⚠️ 陷阱3：投保時未有如實申報健康狀況
自願醫保雖然包容性較高，但投保時隱瞞病史，日後索償有機會被拒絕賠償甚至取消保單。核保問題應如實回答，包括：
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過去5年內接受過的檢查或測試（即使結果正常亦需申報）
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醫生曾提及的異常狀況（即使未有正式確診）
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家族病史（直系親屬60歲前有否患上癌症、心臟病、糖尿病等）
總結：自願醫保2026，扣稅之餘更要睇清條款
自願醫保計劃推出多年，無論喺保證續保、保障範圍、扣稅優惠方面，都比傳統醫療保險更有優勢。不過，買保險最重要係揀啱自己需要嘅計劃，千祈唔好貪平就亂咁買，亦唔好以為買咗就「全包」。投保前一定要貨比三家，仔細閱讀保單條款，特別係細項賠償上限、共同保險比例、墊底費呢啲魔鬼細節，以免日後索償先知中伏。
如果你本身已經有公司醫保，可以考慮買一份高墊底費嘅靈活計劃，用較低保費買個雙重保障；如果預算鬆動啲，追求醫療質素，全數賠償嘅高端靈活計劃會係更穩陣嘅選擇。仲有提提你，保險要趁健康買，一旦出現健康問題先諗起投保，到時可能被加價、加不保事項，甚至拒保，到時後悔都冇用。
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